[연금세금] 국민연금세금, 퇴직연금세금 연금세금 총 정리

 

 

개인이 운용하는 개인연금, 퇴직연금에 대서도 정리해보았습니다. 그럼 이렇게 운용한 연금에 대해서 수령할 때, 세금 또한 공부해야 합니다. 세금에 대해 공부하지 않으면, 공제액보다 더 많이 세금으로 내야 합니다.

 

[목차 ] 1. 연금저축은 무조건 이득일까? 2. 소득이 있는 곳에 세금이 있다. 3. 현재 통화의 가치와 미래 통화의 가치는 다르다.

 

 

 

연금저축은 무조건 이득일까?

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현재 연금저축과 IRP는 약 16% 세액공제를 받을 수 있습니다. 투자만 해도 16%의 세액공제를 받을 수 있으니 아주 좋은 제도입니다. 연금저축 400만 원, IRP 300만 원을 할 시, 연말정산 공제금액으로 115만 5,000원을 받으니까요.

 

그럼 장기 운용에 대해 시뮬레이션을 돌려보겠습니다.

 

연수익 5%, 납입기한 30년을 조건으로 계산 시, 원금 2억 1천만 원은 최종금액 5억 5,800만 원이 됩니다.

공제 금액의 총액은 3,347만 원입니다. 수익은 약 282%로 정도로 계산됩니다.

 

표로 정리하면 아래와 같습니다.

월 투자금액	연 수익률	납입기한	원금	최종금액	공제총액	수익률
67만원	5%	30년	2억 1천만원	5억 5800만원	3,347만원	282%

 

 

 

소득이 있는 곳에 세금이 있다.

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소득이 있는 곳에 세금이 있다. 연금저축도 예외는 아닙니다. 연금저축(개인연금, IRP)은 연금 수령 시에 세금을 납부하게 됩니다.

 

세금의 형태는 크게 두 가지로 분류할 수 있습니다.

①연 수령액 1,200만 원 이하 세율

②연 수령액 1,200만원 초과 종합소득세 세율

 

이렇게 구분하는 이유는 1,200만원 초과일 경우에 종합소득세 기준으로 세금을 납부하기 때문입니다.

현재 종합소득세 세율 기준은 아래와 같습니다.

과세표준	세율	누진세액 공제
1,200만원 이하	6%	-
1,200만원 초과 ~ 4,600만원 이하	15%	108만원
4,600만원 초과 ~ 8,800만원 이하	24%	522만원
8,800만원 초과 ~ 15,000만원 이하	35%	1,490만원
15,000만원 초과 ~ 30,000만원 이하	38%	1,940만원
30,000만원 초과 ~ 50,000만원 이하	40%	2,540만원
50,000만원 초과 ~ 100,000만원 이하	42%	3,540만원
100,000만원 초과	45%	6,540만원

 

1,200만 원 이하일 경우에는 나이에 따라 세율 혜택을 받습니다.

- 55세부터 수령할 경우 5.5%

- 70세부터 수령할 경우 4.4%

- 80세부터 수령할 경우 3.3%

 

그럼 이제 위 조건에 맞추어 세금을 계산해보겠습니다. 나이는 55세부터 수령하는 것으로 가정하겠습니다. 55세부터 월 100만 원(연 1,200만 원으로) 수령할 경우로 계산해보면 연간 세액은 66만 원은, 수령기간은 46년입니다. 46년간 세금 총액은 3,036만 원이 됩니다.

 

연 수령액 1,200만 원 초과일 경우로 계산해보겠습니다. 월 200만 원(연 2,400만 원) 수령할 경우로 계산해보면 연간 세액은 252만 원, 수령기간은 23년입니다. 23년간 세금 총액은 5,796만 원이 됩니다.

 

단순 금액 비교해보겠습니다

- 30년 납부기간 공제 총액은 3,347만원

- 월 100만 원 수령 세금 총액은 3,306만원

- 월 200 원 수령 세금 총액은 5,796만원으로 공제총액보다 세금 총액이 높아지는 경우가 있습니다.

 

현재 세율과 수령액에 따라 표를 그리면 아래와 같습니다.

수령액(월)	세율	수령기간	세금총액(연도)	공제총액
1,200만원(100만원)	5.5%	46년	3,036만원(66만원)	3,347만원
2,400만원(200만원)	15%	23년	5,796만원(252만원)
3,600만원(300만원)	15%	15년	6,480만원(432만원)
4,800만원(400만원)	24%	11년	6,930만원(630만원)
6,000만원(500만원)	24%	9년	8,262만원(918만원)

 

 

 

현재 통화의 가치와 미래 통화의 가치는 다르다.

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1억 원을 지금 받으시겠습니다. 10년 뒤에 받으시겠습니까? 둘의 가치가 다르다는 것은 모든 분들이 아실 것 같습니다. 지금 당장 받는 것이 훨씬 가치가 높으니까요. 연금저축의 수익률과 세금도 그렇습니다.

 

지금부터 매년 115.5만 원을 소득으로 얻는 것과 30년 뒤에 매년 240만 월 세금으로 납부하는 것 중 어떤 것이 이득일까요?

 

현재가치 계산 공식은 PV(현재가치) = 미래가치 / (1+R) ^ N입니다.

 

R은 이자율, N은 기간이라고 생각하시면 됩니다. R은 앞선 수익 계산과 같이 5%로 가정하겠습니다.

 

현재가치를 고려하면 아래와 같습니다.

구분	연말정산 공제액	세액(연 1,200만원)	세액(연 2,400만원)	세액 (연 3,600만원)
원금	3,347만원	3,036만원	5,796만원	6,480만원
현재가치	3,116만원	2,342만원	4,727만원	5,390만원

 

30년간 연말정산 공제액의 현재가치는 3,116만 원

 - 연 1,200만 원 수령 시 세금의 현재가치는 2,342만 원

- 연 2,400만 원 수령 시 세금의 현재가치는 4,727만 원

- 연 3,600만 원 수령 시 세금의 현재가치는 5,390만 원

 

이자율, 세금 기준에 따라 다른 결과가 나올 수 있지만 단순 계산과 미래가치를 고려한 두 가지 방법에서 연금저축과 IRP는 월 100만 원 수령으로 세팅하는 것이 효율적이라고 생각합니다.

 

[요약 ] 1. 연금 세금에 대해 공부하지 않으면, 연금 운용성과가 의미 없다. 2. 연금 수령액이 월 1,200만 원이 넘어가면 종합소득세로 분류된다. 3. 현재가치와 미래가치를 고려해서 연금 수령액을 정해야 한다.

 

 

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